В Постановлении Правительства от 28.10.2021 г. № 1849 утверждена субсидия компаниям, которые попали под ограничения с 30 октября по 7 ноября 2021 года. Эту выплату нужно в особом порядке отражать в 1С:ЗУП ред. 3.
В программе 1С:ЗУП ред. 3 в новых релизах версии 3.1.20.96 и 3.1.18.336 разработчики добавили возможность вводить вычет по НДФЛ с кодом 620 к доходам с кодом 2000.
Чтобы отразить размер вычета, требуется сформировать документ в перечне «Операции учета НДФЛ», причем по отдельности по каждому работнику.
Дату операции документа нужно указывать в соответствии с периодом, в котором произведено начисление зарплаты. В закладке «Доходы» добавляются две новые строчки через одноименную кнопку «Добавить».
В первой строчке указывается:
- «Дата получения дохода» — она соответствует последнему дню месяца, за который начисляется зарплата;
- «Код дохода» — проставляется 2000 «Вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей»;
- «Вид дохода» — прописывается «Оплата труда (основная налоговая база»);
- «Сумма дохода» — указывается отрицательный показатель суммы начисленной зарплаты за месяц.
Во второй строчке информация вносится аналогично, за исключением:
- «Сумма дохода» — указывается положительный показатель суммы начисленной зарплаты за месяц;
- «Код вычета» — проставляется 620;
- «Сумма вычета» — указывается величина МРОТ (в 2021 году равен 12 792 руб.).
Чтобы уменьшить облагаемую базу по страхвзносам, требуется сформировать новый документ в перечне «Операции учета взносов», причем по отдельности по каждому работнику.
В документе месяц расчетного периода нужно указывать в соответствии с тем периодом, в котором произведено начисление зарплаты. В закладке «Сведения о доходах» добавляются две новые строчки через одноименную кнопку «Добавить».
В первой строчке указывается:
- «Вид дохода» — проставляется «Доходы, целиком облагаемые страхвзносами»;
- «Сумма дохода» — указывается отрицательный показатель суммы МРОТ (в 2021 году равен 12 792 руб.).
Во второй строчке информация указывается так:
- «Вид дохода» — выбирается «Субсидии из федерального бюджета из-за эпидемии коронавируса». Этот вид дохода должен облагаться лишь взносами «на травматизм»;
- «Сумма дохода» — указывается МРОТ (в 2021 году равен 12 792 руб.).
Для перерасчета начисленных за ноябрь сумм НДФЛ и страхвзносов требуется сформировать документы в перечне «Перерасчеты НДФЛ» и «Перерасчеты страхвзносов».
В документ «Перерасчет НДФЛ» информация вносится в автоматическом режиме через кнопку «Заполнить» на основании данных из документов «Операции учета НДФЛ». Кроме того, пользователь может в ручном режиме добавлять работников, для чего предназначены кнопки «Подбор» и «Добавить». В нижней части окна имеется гиперссылка на «Регистр налогового учета по НДФЛ», предназначенный для оперативной проверки вносимых корректировок.
Для автоматического формирования документа «Перерасчет страхвзносов» используется кнопка «Рассчитать» на основании данных из документов «Операции учета взносов». Кроме того, пользователь может в ручном режиме добавлять работников, для чего предназначена кнопка «Подбор». Для просмотра «Карточки учета страхвзносов» используется «Отчет по налогам и взносам», который расположен в меню «Страховые взносы».
Когда перерасчеты будут проведены, в 6-НДФЛ за 2021 год необлагаемая величина 12 792 руб. будет указана в разд. 2 в строке 130 — «Сумма вычетов», а также в приложении 1 «Справки о доходах и суммах налога физлица».
В РСВ по коду тарифа плательщика 01 необлагаемая величина 12 792 руб. указывается в подразделе 1.1, 1.2 в строке 040 — «Сумма, не подлежащая обложению страхвзносами в соотв. со ст. 422 НК». Строка 050 — «База для исчисления страхвзносов» должна уменьшиться на необлагаемую величину. По коду тарифа 20 в подразделе 1.1, 1.2 строка 040 остается не заполненной.
Таким же образом по коду тарифа плательщика 01 необлагаемая величина 12 792 руб. указывается в приложении 2 к разделу 1 в строке 030 «Сумма, не подлежащая обложению страхвзносами в соотв. со ст. 422 НК». По коду тарифа 20 строка 030 остается не заполненной.
В разделе 3 в таблице 3.2.1 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений» величина выплат разделяется по кодам категории. По коду «МС» указываются размеры начислений по сниженному тарифу в части выше МРОТ. По коду «НР» указываются размеры начислений по обычному тарифу с проставлением базы расчета по строке 150 не больше МРОТ (не больше 12 792 руб. в 2021 году).
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Хотите установить, настроить, доработать или обновить «1С»? Оставьте заявку!
Источник: buh.ru
